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¿Cómo crear proyecciones de ingresos mensuales?

En numerosas empresas el tema de proyectar los ingresos se vuelve complicado ya sea por aplicar métodos obsoletos o simplemente falta de actualización de conocimientos por parte del encargado. Parte importante del rol del departamento de gestión de talento humano es brindar capacitaciones al personal clave y de esa forma contribuir al crecimiento en doble vía.


Caso práctico:


La empresa de licores "La lora roja" esta buscando determinar el monto que debe invertir en capital de trabajo si aprueban la fabricación y venta de la nueva cerveza sin malta; esto con el fin de aprovechar capacidad ociosa que posee su instalación en Aranjuez.


Datos importantes:

  1. El proceso de producción demora 20 días

  2. Se estima un periodo promedio de ventas de 10 días

  3. El estudio de mercado indica que es posible vender el producto a $65

  4. Durante los meses de mayo, junio, julio el negocio disminuyó sus ventas por una estacionalidad estructural por lo que han supuesto que este comportamiento se mantendrá en los próximos años.


Políticas comerciales: Cobro del 30% al inicial de la venta, a 30 días el pago de un 40% y a 60 días el pago del 30% restante.

Con la información anterior se pide:

  • Determinar la venta mensual

  • Determinar el ingreso mensual.

  • Determinar la producción programada mensual.

  • Determinar los egresos mensuales que tiene la empresa por la fabricación de la cerveza

  • Determine cuanto debe invertir en capital de trabajo por método del déficit acumulado máximo


Adicional:

- La empresa considera en su política de mantener un 66.67% como inventario de seguridad equivalente terminados al principio del mes de Enero 2022.

- Los materiales directos tienen un costo de $14.8 por unidad

- La mano de obra directa tiene un costo de $4.2

- Los costos fijos se estiman en $3,926 mensuales, gastos administrativos en $5,667 y los de venta en $4,322.

- Se contempla en dar un 3% de comisión a los agentes vendedores sobre los ingresos efectivos.

- La materia prima se paga en el mes que se adquiere.





 





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